老師您好！今天發了員工1月份工資，期中一個員工實發工資多扣了個稅，個稅是按照正確稅額申報的，多扣繳部分在下個月發工資的時候補給員工，這個賬務該如何處理呢？請老師告知，謝謝！

米小強 追問

2022-02-11 22:20

不好意思，老師，我還是沒有明白。一月份賬已結了。這個在二月份做賬時如何做分錄呢？

bamboo老師 解答

2022-02-11 22:21

一月份賬已結了

請問多扣的個人所得稅分錄怎么寫的呢？

米小強 追問

2022-02-11 22:22

一月份賬沒有做這個調整。

bamboo老師 解答

2022-02-11 22:23

你多扣個人沒有寫分錄嗎？

米小強 追問

2022-02-11 22:23

昨天發放的，今天在報個稅的時候才發現

米小強 追問

2022-02-11 22:23

沒有呢。老師，我該如何調賬

bamboo老師 解答

2022-02-11 22:23

昨天發放的 發放的時候分錄有沒有寫？

那您說一月份沒有做調整是什么意思？

米小強 追問

2022-02-11 22:25

一月份只是正常計提一月份工資。在二月發放的

米小強 追問

2022-02-11 22:25

計提的是沒有問題的。個稅多算了十幾元

bamboo老師 解答

2022-02-11 22:26

那比如您本來10塊的個人所得稅 扣了20
發放工資的時候
借：應付職工薪酬  200
貸：應交稅費-個人所得稅 20
貸：銀行存款  180
申報個人所得稅后
借：應交稅費-個人所得稅 10
貸：銀行存款 10
次月補發給員工
借：應交稅費-個人所得稅  10
貸：銀行存款 10
這樣可以看明白么？

米小強 追問

2022-02-11 22:27

明白了，謝謝老師！打擾了！

bamboo老師 解答

2022-02-11 22:28

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！