1、小規模納稅人賬上的應交稅費的銷項稅額是一直掛在賬上，還是應該怎么進行賬務處理？2、申報的時候是默認3％稅率，但開票是1％，賬上和申報表對不上，中間差額賬上要處理嗎？

愛笑的蛋撻 追問

2022-02-11 21:02

對的，不需要繳納增值稅，因小規模現在有優惠一個季度不超過45萬元就不需要繳，那我張上掛的應交稅費的二級科目銷項稅額是一直掛著，還是要怎么處理？

郭老師 解答

2022-02-11 21:04

借應交稅費銷項
貸營業外收入政府補助

愛笑的蛋撻 追問

2022-02-11 21:05

那這部分就涉及要交所得稅，對嗎？

郭老師 解答

2022-02-11 21:08

你好
對的
是這么做的

愛笑的蛋撻 追問

2022-02-11 21:18

老師我在問下，那如果是以前年度這個科目一直沒有轉過，那是計入以前年度損益，還是營業外收入。如果計入以前年度損益科目那以前的匯算清繳表是不是要更正了。

郭老師 解答

2022-02-11 21:20

去年的也沒有轉是吧
那你用以前年度損益調整
今年做匯算清繳調增就可以

愛笑的蛋撻 追問

2022-02-11 21:25

17－21年的都沒有轉過，我這個是要怎么弄。

郭老師 解答

2022-02-11 21:25

一塊今年做
匯算清繳一塊調整

愛笑的蛋撻 追問

2022-02-11 21:27

好的，謝謝老師，這樣沒有什么稅務風險吧，這個課程實在太好了，我太喜歡了。

郭老師 解答

2022-02-11 21:28

如果稅務局查的不嚴格的話，可以的。