去年產生了一些附加稅增值稅土地使用稅的滯納金，做分錄的時候按照稅金計提繳納了，今年如何調整呢

月半彎 追問

2022-02-11 16:13

去年多計提的那些呢~~

月半彎 追問

2022-02-11 16:14

增值稅的滯納金當作增值稅計提了也繳納了~~今年調整做這一筆就行嗎？

小陳老師。 解答

2022-02-11 16:16

分錄和去年一樣  只是多計提部分用負數沖減，注意去年損益類科目（如稅金及附加科目）用以前年度損益調整科目代替

月半彎 追問

2022-02-11 16:43

多計提的沖紅損益類用以前年度損益調整代替，然后沖紅繳納稅金分錄，重新做一筆正確的繳納滯納金的就可以了是嗎老師

小陳老師。 解答

2022-02-11 16:54

你好  是的可以這樣的