老師您好！公司去年11月份貸款300萬、收到政府補貼利息收入和付出去的貨款、老板私戶付的利息費用都沒有入賬，我要在22年的1月份補賬，銀行貸款不影響去年的損益，但是其他幾項要怎么處理？是不是會涉及到以前年度損益調整呢？

春花秋實 追問

2022-02-11 10:47

老師您好！請問根據我下面的銀行流水單有哪幾筆會涉及到以前年度損益調整呢？

meizi老師 解答

2022-02-11 10:50

你好；    收入和 支出都要 涉及以前年度損益調整科目的  

春花秋實 追問

2022-02-11 11:05

老師屬于損益類科目的才涉及到以前年度損益調整科目嗎？去年11月發生的業務在22年1月才補賬款，依上圖哪幾筆涉及到財務報表或其他賬務處理呢？

meizi老師 解答

2022-02-11 11:07

 你好； 1. 是的。 損益科目用以前年度損益調整科目來處理  2.                11.月貸款你做賬 ：借銀行存款貸 短期 或者長期借款  ；  收到  利息收入 ：借  銀行存款貸以前年度損益調整； 應交稅費-應交增值稅  。 支付 貨款  借應付賬款貸銀行存款  ；   附的利息 ：借 以前年度損益調整貸其他應付款- 老板   

春花秋實 追問

2022-02-11 15:33

老師您好！上圖第二筆賬，借：預付賬款３００萬，貸：銀行存款３００萬涉及到２１年的以前年度損益調整？

春花秋實 追問

2022-02-11 15:38

老師，收到政府利息補貼９０００元，借：銀行存款９０００元，貸：營業外收入——政府補貼利息收入９０００元，這個貸方不是要做營業外收入嗎？可以直接用以前年度損益調整替代營業外收入嗎？屬于政府補貼沒有應交增值稅吧？

春花秋實 追問

2022-02-11 15:43

老師您好！上圖第三筆賬，借：銀行存款１４０００元，貸：其他應付款——老板名字１４０００元。這個借方也是直接用以前年度損益調整替代銀行存款嗎？上圖最后一筆賬，借：財務費用——利息支出１４２８７．５元，貸：銀行存款１４２８７．５元？

meizi老師 解答

2022-02-11 16:43

走以前年度損益調整科目來處理，涉及損益科目的全部用這個科目來替代

春花秋實 追問

2022-02-11 16:48

老師您好！也就是說跨年的損益類科目都要用“以前年度損益調整”科目來替代？不能用當年的損益類科目來補賬，而上直接用“以前年度損益調整”來過渡處理跨年的賬？

春花秋實 追問

2022-02-11 17:04

老師您好！２１年跨年的損益科目以外的科目怎么處理呢？比如：短期借款、其他應付款、預付賬款、其他應收款，這些科目不能通過以前年度損益調整科目來調整，還是按原來入賬時的分錄來做？借：銀行存款300萬，貸：短期借款300萬，然后這兩個科目是去年的賬，現在會影響哪些方面呢？

meizi老師 解答

2022-02-11 17:07

1.意思是比如21年或者21年之前的業務在22年補做分錄，那么你這個業務涉及的損益科目都要走以前年度損益調整科目去處理

meizi老師 解答

2022-02-11 17:08

是的，正常除開損益科目以外的科目都不用替代，正常走科目比如預付賬款，應付賬款，銀行存款這些，正常做

春花秋實 追問

2022-02-11 17:13

老師，跨年除開損益類的科目不需要替代，那這些科目在22年補做分錄了會不會影響財務報表？科目余額表，總\\\\明細賬余額？