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徐悅

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2022-02-10 19:35

你好，退免稅金額是46800，如果應交稅費是負數，那會產生退稅金額，如果應交稅費是正數，那退免稅-應退0=免稅。

….. 追問

2022-02-10 19:38

還是沒搞明白，老師我舉個實例：1.生產企業出口當期是3月1日，那我確認收入應該是4月申報3月的增值稅，那當期既有內銷的商品，又有出口商品，那我確認收入怎么確認？確認好之后出口的銷項和內銷的銷項是分開的對嗎？

….. 追問

2022-02-10 19:41

確認收入我就以當期的第一個工作日的中間匯率來嗎？但是實際收到外匯的時候匯率會不一樣那收入是不是也不一樣，我好納悶

徐悅 解答

2022-02-10 22:25

出口是免抵退，沒有銷項稅額。
內銷有銷項稅額。

徐悅 解答

2022-02-10 22:26

收入總額就是出口收入+內銷收入。

徐悅 解答

2022-02-10 22:26

出口匯率按照出口當月第一天零時的匯率，收到的金額與當時確認的金額，差額計入財務費用匯兌損益

….. 追問

2022-02-11 08:45

老師免是免那個出口收入的增值稅，抵是指出口相對應的進項直接抵內銷，退是指退稅當期如果進項抵之后還要交稅就沒有退，如果無需交稅那就是當期有留抵的，那就是存在退稅對吧？

徐悅 解答

2022-02-11 09:26

嗯，您的理解是正確的

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相關問題討論
同學您好。 應交增值稅＝銷項稅減去(進項稅-進項稅轉出）
2022-01-15 18:59:33
對的，沒錯兒，就是你說的這么結轉的。
2023-03-19 11:54:01
您好，不需要通過這么多明細科目呢
2022-01-07 14:47:43
你好；? ?轉出未交增值稅先把這個 金額轉到? 未交增值稅借方去； 然后再做其他的； 先結轉了我看看? ?
2023-01-04 15:35:39
你好，對的是的是正確的。
2022-02-17 11:47:21
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