老師新年快樂 1月發生個人勞務費用7150，根據個稅計算我司支付給個人6006元，當時計算代繳個稅應該是1144元，對方給我公司開出了7150元的發票 但這個月代繳個稅，系統生成需要代繳個稅984元，我不知道這個怎么回事，更不知道怎么做會計分錄，謝謝

婉約·奶茶 追問

2022-02-09 22:08

是的，是7150元，不知道咋計算的

冉老師 解答

2022-02-09 22:10

借管理費用7150
貸應付職工薪酬7150

冉老師 解答

2022-02-09 22:10

借應付職工薪酬7150
貸銀行存款6006
應交個人所得稅984
其他應付款===擦和

婉約·奶茶 追問

2022-02-09 22:14

第一張是代扣代繳顯示，第二張是計算器所得

婉約·奶茶 追問

2022-02-09 22:15

啊？那我還得給人家付款

冉老師 解答

2022-02-09 22:15

這個按照申報系統的，學員

婉約·奶茶 追問

2022-02-09 22:15

他本來只有6000元稅后費用，我推算后整數稅前7150

冉老師 解答

2022-02-09 22:16

這個可以在申報系統預申報測算，這個是最準確的

婉約·奶茶 追問

2022-02-09 22:17

而且老師，支付勞務費用的分錄不是應該
借：管理費用_勞務費用
貸：銀行存款

冉老師 解答

2022-02-09 22:18

這個是合計寫的，可以這樣的

婉約·奶茶 追問

2022-02-09 22:20

我這樣寫，2月少給的部分怎么記錄呢

冉老師 解答

2022-02-09 22:22

不用記錄，未來在支付的時候，再計入費用即可的