老師，去年12月份有一筆運輸費10萬元，銀行存款支付，分錄做成，借 銷售費用-運輸費 10萬，貸 銀行存款 10萬。今年發現開的是專票，那分錄怎么調整？

豆豆 追問

2022-02-09 16:19

老師，可以不用 以前年度損益調整 科目 嗎？

小寶老師 解答

2022-02-09 16:22

不用不用，其實本月一正一負相抵

豆豆 追問

2022-02-09 16:33

老師，有個問題就是，去年12月份的分錄沒有做進項稅額，10萬元已經全額在所得稅前扣除，今年按照發票重新記賬的話，不用 以前年度損益調整 科目沒有影響的是嗎？

小寶老師 解答

2022-02-09 16:36

我建議不用，這個影響很小，不用用這個科目，很麻煩，按照重要性原則直接這么做就行