請教老師，人力資源行業。客戶打過來的員工工資，社保費用和服務費。開票給對方怎么做賬呢， 借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：銷項稅 。 借：主營業務成本 貸：？ 成本是員工工資和社保費，應該做什么科目呢，做其他應付款，還是做職工薪酬呢？ 如果有大金額兼職工資，做貸：全部做成其他應付款是不是有稅務風險。

柔弱的寶貝 追問

2022-02-09 16:06

我知道，例如開一張差額票。
金額1萬，差額8000是員工工資，剩余2000交稅。
那么我提成本，怎么做賬呢，借：主營業務成本，貸：應付職工薪酬嗎？還是其他應付款呢

冉老師 解答

2022-02-09 16:09

借：主營業務成本，貸：應付職工薪酬

柔弱的寶貝 追問

2022-02-09 16:14

好的，這種做法是只針對與員工有勞動關系的嗎。
如果只是幫客戶計算工資，發放工資，與員工并無勞動關系的情況下。這部分差額應該做什么科目呢。

冉老師 解答

2022-02-09 16:16

如果有勞務合同按照上面的

冉老師 解答

2022-02-09 16:17

沒有勞務合同的，按照差額計入收益

柔弱的寶貝 追問

2022-02-09 16:17

沒有勞務合同，沒有任何勞動關系的這種情況。應該貸：什么呢

冉老師 解答

2022-02-09 16:18

實際發生支出計入成本，其他應付款