固定資產加速折舊(不含一次性扣除)行。 如何填寫。 請舉例說明。 要求1:最好能舉連著3-4個季度的例子 要求2:不要復制粘貼各種政策作為回復

趙云
于2022-02-09 11:00 發布 ??622次瀏覽
- 送心意
venus老師
職稱: 中級會計師
相關問題討論
通訊下午我給你發個鏈接,有例子教你如何填表
2022-02-09 12:03:58
有加速折舊的話填寫,沒有不填寫。
2017-05-11 22:54:18
是的,預繳就可以享受。
2022-01-21 17:10:31
第一季度里面填寫的第四季度填寫不了,因為你的折舊在一月份才開始。
第一列填寫原值
第二列,填寫賬上折舊的金額,
第三列填寫一個月折舊的金額,
第四列填寫一次折舊的金額。
2022-01-25 14:30:38
(一)行次填報
1.第1行“一、六大行業固定資產”:填報六大行業(包括生物藥品制造業,專用設備制造業,鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設備制造業,計算機、通信和其他電子設備制造業,儀器儀表制造業,信息傳輸、軟件和信息技術服務業等行業)納稅人,2014年1月1日后新購進的固定資產,按照財稅〔2014〕75號和國家稅務總局相關規定的加速折舊政策計算的各項固定資產的加速折舊額;以及與按照稅收一般規定計算的折舊額的差額。本表根據固定資產類別填報相應數據列。
第2行至第7行,由六大行業中的企業根據所在行業固定資產加速折舊情況進行填報。
2.第8行“其他行業”:由單位價值超過100萬元的研發儀器、設備采取縮短折舊年限或加速折舊方法的六大行業以外的其他企業填寫。
3.第9行“二、允許一次性扣除的固定資產”:填報2014年1月1日后新購進單位價值不超過100萬元的用于研發的儀器、設備和單位價值不超過5000元的固定資產,按照稅法規定一次性在當期所得稅前扣除的金額。
小型微利企業研發與經營活動共用的儀器、設備一次性扣除,同時填寫本表第10行、第11行。
(二)列次填報
除第17列外,其他列次有關固定資產原值、折舊額,均按稅收規定填寫。
1.原值:填寫固定資產的計稅基礎。自行建造固定資產,按照會計實際入賬價值確定。
2.本期折舊(扣除)額:按稅法規定計算填寫當年度折舊(扣除)額。
3.累計折舊(扣除)額
2015-10-13 17:50:16
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