老師好，年前公司為了完成kpi考核提前確認了產品收入，暫估了收入和成本，現在想沖銷怎么做分錄呀

Katherine 追問

2022-02-08 22:33

怎么做分錄呀

陳詩晗老師 解答

2022-02-08 22:33

你之前暫估的時候憤怒怎么做的？

Katherine 追問

2022-02-08 22:34

如果我們這個月還是完不成當時的暫估怎么辦呢，稅已經按照暫估收入交了

陳詩晗老師 解答

2022-02-08 22:35

那你就沖減收入就行呀，就相當于沖減的時候，你本期應該交的稅也會沖剪，就相當于直接減少了當期應該交的。

Katherine 追問

2022-02-08 22:36

借：應收賬款貸：主營業務收入**產品暫估應交稅費應交增值稅

陳詩晗老師 解答

2022-02-08 22:37

那你現在就是借應收賬款負數
貸，以前年度損益調整負數，
同時貸應交稅費負數。

Katherine 追問

2022-02-08 22:37

可以再詳細的解答一下嗎？不太明白

Katherine 追問

2022-02-08 22:39

借主營業務成本-暫估貸庫存商品，當時這么記的，成本再怎么沖呢

Katherine 追問

2022-02-08 22:39

應交稅費負數的話這個月的納稅申報怎么報呀？

陳詩晗老師 解答

2022-02-08 22:44

借，以前年度損益調整，負數
貸，庫存商品，負數

陳詩晗老師 解答

2022-02-08 22:45

就是用負數把你之前的給他沖掉就行呀。

陳詩晗老師 解答

2022-02-08 22:45

那你在你的申報里面的未開票銷售額填寫負數就行了。

Katherine 追問

2022-02-08 22:47

那稅務不會核查嗎

陳詩晗老師 解答

2022-02-08 22:51

你那個暫估沖的話，這個就是正常情況啊，因為你沒有完成。

陳詩晗老師 解答

2022-02-08 22:51

張文的話，只要你有事實依據存在，這個就沒啥問題。