老師，一個月工資3000.只繳納養老，公司部分581.12個人部分290.56，做一月份賬，會計分錄怎么做

曾經的舞蹈 追問

2022-02-08 17:13

包含個人部分

郭老師 解答

2022-02-08 17:14

借管理費用社保貸應付職工薪酬社保。581.12
借管理費用工資貸，應付職工薪酬工資3000。
借應付職工薪酬工資3000，
貸其他應收款個人承擔的社保290.56
銀行存款。
支付社保借應付職工薪酬、社保、
其他應收款個人承擔的社保
貸、銀行存款。

曾經的舞蹈 追問

2022-02-08 17:26

第一筆計提嗎

郭老師 解答

2022-02-08 17:28

對的是的，第一個是計提社保的，第二個是計提工資的。

曾經的舞蹈 追問

2022-02-08 17:32

發放也要在一月工資還沒發放，第三部分錄，也要做嗎

郭老師 解答

2022-02-08 17:34

你好，沒有發生的不用做。

郭老師 解答

2022-02-08 17:34

我上面給你寫的是完整的全部的。

曾經的舞蹈 追問

2022-02-08 17:42

老師:工會經費按工資總額計算，這個工資總額指的是實發工資還是應發工資

郭老師 解答

2022-02-08 17:43

你好，這個是應發工資的。

曾經的舞蹈 追問

2022-02-08 17:46

好的，謝謝老師，這個文件哪里可以找到，我想截圖

郭老師 解答

2022-02-08 17:55

根據《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕3號)第二條之規定：“關于工資薪金總額問題 《實施條例》第四十、四十一、四十二條所稱的‘工資薪金總額’，是指企業按照本通知第一條規定實際發放的工資薪金總和，不包括企業的職工福利費、職工教育經費、工會經費以及養老保險費、醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。屬于國有性質的企業，其工資薪金，不得超過政府有關部門給予的限定數額;超過部分，不得計入企業工資薪金總額，也不得在計算企業應納稅所得額時扣除。”

曾經的舞蹈 追問

2022-02-08 18:02

謝謝老師

郭老師 解答

2022-02-08 18:06

不用客氣工作愉快。