這個月工資多發放100塊錢：放在其他應收款里面，在下個月的工資中采用少發的形式，這個會計分錄怎么做？

美麗的路燈 追問

2022-02-08 11:44

好的，謝謝。老師在請教個問題，就是補扣單位部分的公積金呢？這個要怎么做賬？

郭老師 解答

2022-02-08 11:45

你好
是單位補交那嗎。

美麗的路燈 追問

2022-02-08 11:49

對，從補繳的公積金代扣。

美麗的路燈 追問

2022-02-08 11:49

之前多繳納的

郭老師 解答

2022-02-08 11:51

之前多繳納了，你應該退回才對。

美麗的路燈 追問

2022-02-08 11:56

對，就是退回，一次性補繳公積金中代扣。然后那個單位部分跟個人部分，我個人部分我放在其他應付款里面，單位部分我放在應付職工薪酬的單位部分公積金那里，單位部分需要再做沖減嗎？

郭老師 解答

2022-02-08 11:58

需要的借銀行存款貸應付職工薪酬，其他應收款個人承擔的。
要是退回來的分錄，然后你多計提的也得紅沖借應付職工薪酬是公積金借管理費用負數。

美麗的路燈 追問

2022-02-08 12:03

比如說我一次性補繳公積金是20000，單位部分跟個人部分1000計提公積金 借：單位管理費用-公積金 20000 貸：應付職工薪酬-應付公積金-單位部分20000 繳納公積金 借：應付職工薪酬-應付公積金-單位部分19000   其他應付款-個人公積金1000 貸：銀行存款 20000 補扣個人部分 借：應付職工薪酬-工資 1000 貸： 其他應付款-個人公積金 1000

郭老師 解答

2022-02-08 12:06

借應付職工薪酬，借管理費用公積金1000。

美麗的路燈 追問

2022-02-08 12:17

比如說我一次性補繳公積金是20000，從一次性補繳公積金代扣多繳納單位部分跟個人部分1000計提公積金 借：單位管理費用-公積金 10000 貸：應付職工薪酬-應付公積金-單位部分10000 繳納公積金 借：應付職工薪酬-應付公積金-單位部分10000   應付職工薪酬-個人部分公積金   9500  貸：其他應付款-個人公積金500  零余額 19000，老師，我這樣子做可以嗎？

郭老師 解答

2022-02-08 12:18

那你這個個人承擔的社保這不少扣除了。

美麗的路燈 追問

2022-02-08 12:24

那我這個要怎么改合適呢？

郭老師 解答

2022-02-08 12:27

下個月從工資里扣除借應付職工薪酬、工資貸、其他應付款、個人負擔的公積金9500
借其他應付款、個人負擔的公積金貸應付職工薪酬9500