老師，去年12月份我暫估了銷售費用，借：銷售費用，貸：其他應付款-暫估款，今年1月份收到了發票，我是不是應該先紅沖去年的這張憑證借：銷售費用負數，貸：其他應收款-暫估款 負數，然后再做一張新憑證，借：銷售費用，貸：利潤分配-未分配利潤，我們是小企業會計準則，這樣做對嗎？

Ellen 追問

2022-02-06 14:32

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-02-06 14:34

不用客氣，新年快樂。

Ellen 追問

2022-02-06 14:36

老師，我當時暫估費用的時候把進項稅也暫估進去了，怎么調出來呢

郭老師 解答

2022-02-06 14:42

借其他應付款貸利潤分配未分配利潤，
然后再做發票的借利潤分配，未分配利潤
進項
貸其他應付款。

Ellen 追問

2022-02-06 14:47

好的，老師，明白了，這樣做進項稅的金額就留在了利潤分配-未分配利潤里面，匯算清繳的話這部分金額應該要做調增的吧

郭老師 解答

2022-02-06 14:47

是
之前多抵扣了的匯算清繳需要調整。

Ellen 追問

2022-02-06 14:48

好的，謝謝老師，新年快樂

郭老師 解答

2022-02-06 14:51

不用客氣，新年快樂。