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老杜杜
于2022-01-30 10:59 發布 ??845次瀏覽
李霞老師
職稱: 中級會計師
2022-01-30 11:01
工程建造類,一般納稅人開建筑服務費都是9個點,進項材料是13個點
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增值稅的附表,增值稅的銷項0稅率,為何進項可抵扣?
答: 你好 這個進項是大于銷項的,因此是可以抵扣的
老師:進項占銷項比例=1-增值稅稅負率/增值稅稅率,已知稅負率增值稅率,就可以算出進項占銷項比例,然后就可以用這個比例×開票金額計算出需要認證抵扣的進項稅額?這樣對嗎?
答: 同學你好 對的 這樣可以
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
銷售100萬收入增值稅率是13個點,那我的進項票計劃多少金額才合理。
答: 你好,需要看單位增值稅稅負率控制在多少,才知道需要多少進項發票抵扣的?
知道稅負1.7,增值稅率13%,銷售額100萬(含稅)。怎么算進項呢?
討論
2.資料:某公司2021年9月份共購進貨物買價50000元,增值稅率為13%:蘭月企業銷售貨物共收取價稅合計款81360元,增值稅率為13%。要求:根據以上資料,計算該企業9月份增值稅進項稅額、不含稅售價、銷項稅額和應交的增值稅。(1)進項稅額=(2)不含稅售價=(3)銷項稅額=(4)應交增值稅=
2020年9月委托境外公司設計建筑物圖紙,支付設計費300000元(含稅),款未付。假定增值稅和企業所得稅由境外機構承擔,增值稅率為6%,企業所得稅稅率為10%,則藍天房地產公司應按規定履行增值稅和企業所得稅扣繳義務。根據規定自扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅進項稅額準予從銷項稅額中抵扣。老師這個題目怎么寫分錄,金額是多少?
免征增值稅,零稅率:(免征增值稅不可以抵扣進項稅額,零稅率的話可以抵扣進項稅額。是這樣理解嗎)
藍天房地產公司2020年9月委托境外公司設計建筑物圖紙,支付設計費30萬元。假定增值稅和企業所得稅由藍天房地產公司承擔,增值稅率為6%,企業所得稅稅率為10%,自扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅進項稅額準予從銷項稅額中抵扣。怎么計算呢,需要計算過程。
李霞老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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