2020年9月委托境外公司設計建筑物圖紙，支付設計費300000元（含稅），款未付。假定增值稅和企業所得稅由境外機構承擔，增值稅率為6%，企業所得稅稅率為10%，則藍天房地產公司應按規定履行增值稅和企業所得稅扣繳義務。根據規定自扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅進項稅額準予從銷項稅額中抵扣。老師這個題目怎么寫分錄，金額是多少？

張壹老師 解答

2022-01-18 09:44

借:管理費用-設計費    283,018.87
應交稅費-應交增值稅-進項稅   16,981.13
貸:代扣代繳增值稅   16,981.00
代扣代繳企業所得稅   28,301.89
銀行存款  254,717.11

咩咩 追問

2022-01-18 10:07

這些金額是怎么計算的呀

張壹老師 解答

2022-01-18 10:11

你好,計算如下 ,請參考

咩咩 追問

2022-01-18 10:25

藍天房地產公司2020年9月委托境外公司設計建筑物圖紙，支付設計費30萬元。假定增值稅和企業所得稅由藍天房地產公司承擔，增值稅率為6%，企業所得稅稅率為10%，自扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅進項稅額準予從銷項稅額中抵扣。
老師那這個題目呢？這兩個有啥區別呢 ？

張壹老師 解答

2022-01-18 10:26

你好,新問題請重新提問,平臺有規定,回復不了

咩咩 追問

2022-01-18 10:29

好的，謝謝老師，麻煩幫我回答下，謝謝。

張壹老師 解答

2022-01-18 10:38

你好,不客氣,會有老師接手回復的,祝你學習進步!