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QQ老師

職稱： 中級會計師

2022-01-29 17:58

您好，借固定資產貸營業外收入

白鷺 追問

2022-01-29 18:07

老師，請詳細寫一下，麻煩您了

QQ老師 解答

2022-01-29 18:23

你好！借固定資產   貸營業外收入～盤盈就可以的

白鷺 追問

2022-01-29 18:36

關鍵是之前已經進了費用，再做盤盈不就重了嗎？

QQ老師 解答

2022-01-29 18:37

你好，你怎么過的費用？為什么產生的盤盈？

白鷺 追問

2022-01-29 18:43

之前憨憨會計把固定資產做到費用里了，現在要做到固定資產里

QQ老師 解答

2022-01-29 18:58

你好，那不是盤盈，是你讓我處理錯誤了，你們的賬期跨年度了嗎？

白鷺 追問

2022-01-29 19:29

是的，已經跨年度了

白鷺 追問

2022-01-29 19:37

老師，這種事情的賬務處理流程怎么走啊？

QQ老師 解答

2022-01-29 19:40

你好！借固定資產貸以前年度損益調整  借以前年度損益調整 貸未分配利潤

白鷺 追問

2022-01-29 19:55

這樣處理完還是固定資產盤盈，和管理費用重復做賬啊？

QQ老師 解答

2022-01-29 19:56

你好！沒有重疊，因為涉及損益類的科目跨年調整要通過以前年度損益調整科目把你確認的費用沖回來

白鷺 追問

2022-01-29 19:58

不好意思老師，我明白了

QQ老師 解答

2022-01-29 19:58

不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝

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同學你好 存貨盤盈盤虧的會計分錄 盤虧 借，待處理財產損溢 貸，原材料等 貸，應交稅費一應增一進項轉出 借，管理費用 借，其他應收款 借，營業外支出等 貸，待處理財產損益 盤盈 借，原材料等 貸，待處理財產損溢 借，待處理財產損溢 貸，管理費用 固定資產盤盈盤虧的會計分錄 盤虧 借，累計折舊 借，固定資產減值準備 借，待處理財產損溢 貸，固定資產 借，營業外支出 借，其他應收款 貸，待處理財產損溢 盤盈 借，固定資產 貸，以前年度損益調整 借，以前年度損益調整 貸，盈余公積 貸，利潤分配一未分配利潤 ；
2022-03-14 14:36:53
您好，借：固定資產 　　　　　 　　　　　貸：以前年度損益調整 　
2022-02-26 15:24:28
一、 固定資產盤盈的分錄是： 借：固定資產 貸：營業外收入 二、固定資產盤虧的分錄是： 1、借：待處理財產損益 借：累計折舊 貸：固定資產 2、根據具體查明的原因，計入其他應收款、營業外支出等科目。
2020-07-17 09:10:21
您好，借固定資產貸營業外收入
2022-01-29 17:58:32
你好 一、現金盤虧 1、待查明原因時 借：待處理財產損溢——待處理流動資產損益 貸：庫存現金 2、查明原因后作如下處理： 如為現金短缺，屬于由責任人賠償的部分： 借：其他應收款—應收現金短缺款（××個人） 貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損益 屬于應由保險公司賠償的部分： 借：其他應收款—應收保險賠款 貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損益 屬于無法查明的其他原因： 借：管理費用—現金短缺 貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損益 二、現金盤盈 1、發生時： 借：庫存現金 貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損益 2、處理時：? 借：待處理財產損溢——待處理流動資產損益 貸：營業外收入（無法查明原因） 其他應付款（支付或退還他人） 三、固定資產盤虧、盤盈 1、盤盈 （1）盤盈固定資產時： 借：固定資產? 貸：以前年度損益調整? （2）確定應交納的所得稅時： 借：以前年度損益調整? 貸：應交稅費——應交所得稅? (3)結轉為留存收益時： 借：以前年度損益調整? 貸：盈余公積——法定盈余公積 利潤分配——未分配利潤? 2、盤虧 （1）盤虧固定資產時： 借：待處理財產損溢 累計折舊? 貸：固定資產? （2）報經批準轉銷時： 借：營業外支出——盤虧損失? 貸：待處理財產損溢? 四、存貨盤盈、盤虧 1、存貨盤盈時： 批準前： 借：原材料等 貸：待處理財產損溢—待處理流動資產損益 批準后： 借：待處理財產損溢—待處理流動資產損益 貸：管理費用 2、存貨盤虧時： 批準前： 借：待處理財產損溢—待處理流動資產損益 貸：原材料等 批準后： （1）因收發計量、管理不善等原因導致的盤虧，計入管理費用。 （2）因自然災害等非正常原因導致的盤虧，計入營業外支出。 （3）應收責任人、保險公司的賠款，計入其他應收款。 借：管理費用 營業外支出 其他應收款 貸：待處理財產損溢—待處理流動資產損益
2022-02-20 08:51:43
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