老師您好，2021年公司租賃車輛年，2022年1月開發票支付了，我2022年如何做賬呢，2021年什么賬也沒有處理

學員 追問

2022-01-29 10:44

老師您好，謝謝您，我們走主營業務成本的，老師您說我不用攤銷吧，直接在1月份下成本就行嗎？借主營業務成本貸預付賬款借預付賬款貸應該存款就行嗎

鐘存老師 解答

2022-01-29 10:50

借主營業務成本貸預付賬款借預付賬款貸應該存款就行
是的
也可以的
按照所屬期
就是產生收入的時間呢

學員 追問

2022-01-29 10:57

老師您好，這個租賃費是2021年產生的，我2022年1月一次做賬就可以吧

鐘存老師 解答

2022-01-29 15:17

按照租賃的實際使用時間進行

學員 追問

2022-01-29 15:29

老師您好，租賃的時間是2021年度，之前會計沒有做我2022年

學員 追問

2022-01-29 15:31

我2022年如何走賬啊

鐘存老師 解答

2022-01-29 16:39

租賃資產的使用時間從2021年哪一個月份開始的？

學員 追問

2022-01-30 06:09

老師您好，租賃是從2021年1到12月份的，請問老師我2022年1月如何作賬？

鐘存老師 解答

2022-01-30 08:40

2022年追溯調整21年的留存收益
借：盈余公積
未分配利潤
應交稅費-應交所得稅
貸：應付賬款

學員 追問

2022-01-30 08:48

老師我們2021年利潤虧損，是小規模公司的

鐘存老師 解答

2022-01-30 08:49

虧損就直接


借：未分配利潤
應交稅費-應交所得稅
貸：應付賬款