老師，請問下小微企業為什么電子稅務局算出來的所得稅不是按2.5%算得？

包容的火龍果 追問

2022-01-29 10:08

不是，我用他展示的應納稅額減去減免算了一下，他系統應該是按10%征的。

冉老師 解答

2022-01-29 10:10

實際稅額除以應該納稅所得額等于多少

包容的火龍果 追問

2022-01-29 10:12

因為我們之前有預交的部分，所以本期應交為零，按他系統減下來反除是10%

冉老師 解答

2022-01-29 10:13

你們應納稅所得額在100萬，以內，還是100-200萬

包容的火龍果 追問

2022-01-29 10:17

100萬內，我理解了，他是不是按這個表的最后彌補虧損后的實際利潤總額去減征2.5%，而不是按稅額去減征？

冉老師 解答

2022-01-29 10:17

你好，學員，是的，是這樣的

包容的火龍果 追問

2022-01-29 10:19

哦哦，那就是我一直有個誤區，還想問下老師，那我當期計提所得稅費用的時候小微企業減免的所得稅這個部分用不用包含在內？

冉老師 解答

2022-01-29 10:21

不用的，學員，按照實際繳納的所得稅計提就可以的

包容的火龍果 追問

2022-01-29 10:27

那這個計提的所得稅費用在利潤表里面就直接填列在利潤總額后面所得稅那一項嗎？還有彌補以前年度虧損是不是也不用做賬？

冉老師 解答

2022-01-29 10:29

這個計提的所得稅費用在利潤表里面就直接填列在利潤總額后面所得稅那一項

冉老師 解答

2022-01-29 10:29

彌補以前年度虧損也不用做賬