請問老師：建筑企業一般納稅人提供異地電梯安裝服務選擇了簡易計稅方法按3%征收率納稅 在安裝地的稅局預繳了部分增值稅 這項業務如何進行賬務處理

張麗華 追問

2022-01-29 10:14

實務中我們只預繳了一部分

張麗華 追問

2022-01-29 10:15

完整的分錄是什么？

佟老師 解答

2022-01-29 10:15

您預繳稅金時只寫這個分錄，你是問機構申報時分錄嗎

張麗華 追問

2022-01-29 10:20

剩下的稅不繳了嗎？

張麗華 追問

2022-01-29 10:26

剩下的稅就掛在賬上嗎？這部分預繳的稅可以回注冊地作為進項抵扣是嗎？

張麗華 追問

2022-01-29 10:27

剩下的稅如何申報   做進項轉出嗎？

佟老師 解答

2022-01-29 10:28

剩余下回機構申報把預繳抵扣掉
借：應交稅費-未交增值稅
貸應交稅費-預繳稅金
在機構申報時做賬
借銷項稅額
貸進項稅額
轉出未交增值稅
借轉出未交增值稅
貸未交增值稅
這樣兩個未交增值稅借貸一抵剩余繳納增值稅
借未交增值稅
貸銀行存款

張麗華 追問

2022-01-29 17:16

兩種計稅方法不是應該分開核算嗎？

佟老師 解答

2022-01-29 17:26

分開核算是什么意思？

張麗華 追問

2022-01-29 17:38

假如我正常的銷售進項有留抵   這簡易計稅方法的增值稅不還得交嗎？按您的做法就不用交了

佟老師 解答

2022-01-29 18:12

你申報表就體現了，假設你這期就這個簡易計稅填寫申報，那你填寫申報也抵扣不了，這樣你進項就是留底轉到未交增值稅借方了，如果不是就這個簡易，你一般該怎么抵扣就怎地抵扣，你看看申報表就能明白里面關系

張麗華 追問

2022-01-29 19:59

好吧   非常感謝！

佟老師 解答

2022-01-29 20:11

不客氣祝您學習愉快！