使用稅務Ukey開增值稅專用電子發票，怎么作廢

自覺的燈泡 追問

2022-01-28 18:49

老師，紅字發票怎么開吖

王雁鳴老師 解答

2022-01-28 19:05

同學你好，具體做法如下：
  1.納稅人開具電子專票后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止、銷售折讓等情形，可以開具紅字電子專票。相較于紅字紙質專票開具流程，納稅人在開具紅字電子專票時，無需追回已經開具的藍字電子專票，具有簡便易行好操作的優點。具體來說，開具紅字電子專票的流程主要可以分為三個步驟。  第一步是購買方或銷售方納稅人在增值稅發票管理系統（以下簡稱“發票管理系統”）中填開《開具紅字增值稅專用發票信息表》（以下簡稱《信息表》）。根據購買方是否已將電子專票用于申報抵扣，開具《信息表》的方式分為兩類。第一類是購買方開具《信息表》。如果購買方已將電子專票用于申報抵扣，則由購買方在發票管理系統中填開并上傳《信息表》，在這種情況下，《信息表》中不需要填寫相對應的藍字電子專票信息。第二類是銷售方開具《信息表》。如果購買方未將電子專票用于申報抵扣，則由銷售方在發票管理系統中填開并上傳《信息表》，在這種情況下，《信息表》中需要填寫相對應的藍字電子專票信息。  第二步是稅務機關信息系統自動校驗。稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。  第三步是銷售方納稅人開具紅字電子專票。銷售方在發票管理系統中查詢到已經校驗通過的《信息表》后，便可開具紅字電子專票。紅字電子專票應與《信息表》一一對應。  需要說明的是，對于購買方已將電子專票用于申報抵扣的情形，因購買方開具《信息表》與銷售方開具紅字電子專票可能存在一定時間差，購買方應當暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字電子專票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
  2.具體操作步驟：
  3.點擊“紅字信息表”中“增值稅專用發票紅字信息表填開”，彈出開具紅字發票信息選擇頁面，提供兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請。
  4.
  5.購買方填開紅字信息表。根據對應藍字專用發票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：選擇已抵扣，不需要填寫對應藍字發票代碼和發票號碼，直接點擊“下一步”。選擇未抵扣，需填寫藍字發票代碼和號碼，選擇發票填開日期，點擊“下一步”，進入填開界面，如圖3所示。購方信息自動帶出不可修改，其他信息根據原藍字發票進行填寫，確認無誤，點擊“上傳”
  6.
  7.
  8.銷售方申請填開紅字信息表。需填寫藍字發票代碼和號碼，選擇發票填開日期，點擊“下一步”
  9.
  10.如果數據庫中有對應藍字發票，進入信息表填開界面時，系統會自動填寫信息表信息；數據庫中無對應藍字發票信息的，進入信息表填開界面時，銷方信息自動帶出不可修改，其他信息需要進行手工填寫，確認無誤，點擊“上傳”。紅字發票信息表比對信息無誤，系統將提示“審核通過”，點擊“確認”即可繼續進行負數發票填開。
  11.
  12.在“增值稅專用發票紅字信息表查詢”中查詢出待開具的負數增值稅電子專用發票信息，在對應的紅字發票信息表后點擊“進入開具”,如圖7所示,進行增值稅電子專用負數發票開具。
  13.
  14.