在外賬上，如果當月購進原材，當月未開票，當月未作賬，到下月收到發票時，附上月單據可以嗎

在外賬上，如果當月購進原材，當月未開票，當月未作賬，到下月收到發票時，附上月單據可以嗎

答： 可以

請問老師，A公司向B公司購進一批貨，要求B公司將這批貨送到C公司倉庫（A公司的客戶），請問這中間，收貨與簽收的問題要注意什么？外賬上需要提供什么單據或證明嗎？

答： 你這種情況 B公司屬于A公司的供應商，C公司是A公司的客戶，這個就是我們平時所說的三流不一致，這種情況最好少發生，如果已經發生了 首先要簽訂三方協議 以后要杜絕 三流不一致的風險你要知道： 1、我們平時說三流一直是要資金流（銀行的收付款憑證）、票流（發票的開票人和收票人）和物流（或勞務流）相互統一，即收款方、開票方和貨物銷售方或勞務提供方必須是同一個法律主體，而且付款方、貨物采購方或勞務接收方必須是同一個法律主體，如果三流不一致，將不能對稅款進行抵扣。 2、合同中應當約定由供應方提供其發出貨物的出庫憑證及相應的物流運輸信息。如果貨物由供應方指定的第三方發出，為了避免三流不一致、導致虛開發票的行為，需要明確供應方提供與第三方之間的采購合同等資料。 　　3、對于委托第三方支付和收款等三流不一致的情形，可以通過簽訂三方合同的方式減少風險，或者也可通過約定由第三方付款的方式來解決，但需要提供相應委托協議，以防止被認定為虛開增值稅專用發票的行為。當然，在實際簽訂合同時仍需要根具體情況進行設定。 　　4、對于分批交貨合同增值稅專用發票的開具，為了做到三流一致，防止出現虛開增值稅專用發票的情形，應當在合同中約定在收貨當期開具該批次貨物的增值稅專用發票。（注：涉及到分期付款的，基于防范虛開增值稅發票風險考慮，在需方實際收到供方的貨物時，供方產生開具增值稅專用發票的義務。如果貨物不是分期交付，則分期付款行為并不會影響增值稅專用發票的開具。） 如果已經解決了你的問題請給予好評，謝謝

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我是外貿公司，從工廠采購貨物，發貨前付清全款，然后出口到國外，然后報關后才讓工廠根據報關單開采購發票，我這個收入確認以報關單日期為準，嗎，我后收到的發票怎么入賬

答： 外貿公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內銷，一律記入出口庫存賬，內銷時從出口庫存賬轉入內銷庫存賬。 （一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票： 借：庫存商品 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應收賬款等 貸：主營業務收入 （三）結轉成本： 借：主營業務成本 貸：庫存商品 （四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業務成本（征退稅差額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出） （五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 貸：應收出口退稅款（增值稅）