老師我是建筑行業，2021年虧損10萬，2022年我開了7萬6的發票，我1月份沒有成本票可以嗎？

. 追問

2022-01-26 14:18

48000是勞務費用，28000是建筑服務，工程服務

徐悅 解答

2022-01-26 14:19

應該是有成本費用票的。沒有發票你可以計提，后期來了發票再沖減

. 追問

2022-01-26 14:20

能不能說的詳細一點，因為經驗不是太足，需要交企業所的稅嗎？

徐悅 解答

2022-01-26 14:45

2021年虧損，不需要交企業所得稅。2022年的季度所得稅在4月份繳納

. 追問

2022-01-26 15:00

企業所得稅是一個季度，不是一個月？也就是說一直虧損就不需要交，比如3月份突然是盈利，就是需要繳納，就是需要3月份盈利的企業所得稅

徐悅 解答

2022-01-26 15:07

所得稅是按照季度繳納的，如果1.2月份都是虧損，但是到了3月份盈利了，那就是交1.2.3月份的盈利累計數。并不是交3月份的盈利。

. 追問

2022-01-26 15:11

例如：2021年虧損50元，1月份開出發票20，2月份開出發票20元，3月份開出發票20元，到4月份我是需要交60元企業所得稅。

徐悅 解答

2022-01-26 15:12

如果沒有成本發票，是要按照60計算所得稅的。

. 追問

2022-01-26 15:14

我不是2021年存在虧損了，就是忽略了。企業所得稅按百分之二十五嗎？有沒有什么金額一個百分比

徐悅 解答

2022-01-26 15:16

不同地區不同，一般稅務要求按照收入得一定比率繳納，也就是不能低于一定得比率。