Astrid 追問

2022-01-25 20:14

就是以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)不需要反應(yīng)在報表就可以了？我們自己知道就行嗎

鄒老師 解答

2022-01-25 20:15

你好，以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)，需要體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤欄次。
發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
符合這個就可以的
沒有發(fā)生的情況下，勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計

Astrid 追問

2022-01-25 20:21

現(xiàn)在報表已經(jīng)不平了，我應(yīng)該如何更改調(diào)整呢

鄒老師 解答

2022-01-25 20:23

你好

發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
你單位的報表不符合這個勾稽關(guān)系？ 

Astrid 追問

2022-01-25 20:27

符合，但以前年度損益這個數(shù)據(jù)沒體現(xiàn)出來

Astrid 追問

2022-01-25 20:28

只是自己根據(jù)計算是符合的

鄒老師 解答

2022-01-25 20:29

你好，符合就可以的

Astrid 追問

2022-01-25 20:30

現(xiàn)在就是沒有體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤中，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么去更改報表呢

鄒老師 解答

2022-01-25 20:31

你好，具體是什么事項，通過 以前年度損益調(diào)整 科目核算呢？ 

Astrid 追問

2022-01-25 20:32

現(xiàn)在改了未分配利潤的數(shù)值，資產(chǎn)負(fù)債表兩邊就不想等了

Astrid 追問

2022-01-25 20:33

因?yàn)槿ツ甓嗬U納所得稅，在今年退稅了

鄒老師 解答

2022-01-25 20:34

你好，去年多繳納所得稅，在今年退稅了
需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的 貨幣資金 欄次增加相應(yīng)金額，同時  未分配利潤  期末欄次增加相應(yīng)金額。