老師，公司從15年開始都沒有做付工資的分錄（之前效益不好，幾乎年年虧損），只是從19年開始才做付工資的分錄，現在我想把之前的付工資的分錄做出來，應該怎么做？

謙讓的鞋墊 追問

2022-01-25 10:34

之前的報表應該怎么調呢？

大海老師 解答

2022-01-25 10:35

之前的報表不需要調，如果之前只是計提了但實際沒有發放，那么現在實際發放了，做上面的分錄即可。

謙讓的鞋墊 追問

2022-01-25 10:35

如果之前也沒有計提呢

大海老師 解答

2022-01-25 10:37

那么就補計提，補發放
補計提
借：以前年度損益調整
    貸：應付職工薪酬-工資
補發放
借：應付職工薪酬-工資
   貸：其他應付款-個人社保/公積金
         應交稅費-應交個人所得稅
         銀行存款/庫存現金
結轉以前年度損益調整
借：利潤分配-未分配利潤
    貸：以前年度損益調整

謙讓的鞋墊 追問

2022-01-25 10:55

報表上需要調整嗎

大海老師 解答

2022-01-25 10:57

報表上不需要調整

謙讓的鞋墊 追問

2022-01-25 11:26

好的謝謝老師

大海老師 解答

2022-01-25 11:28

不客氣，祝工作順利