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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-01-25 10:16

你好，一般計稅是增值稅銷項減去進項繳納的
簡易計稅，是根據收入減去成本這個余額除以1.03乘以3%，按這個來繳納的，他是簡易計稅的，可以選擇差額交稅。

郭老師 解答

2022-01-25 10:16

借銀行存款貸，主營業務收入，應交稅費，簡易計稅，
借主營業務成本，應交稅費簡易計稅，貸應付職工薪酬，
借應交稅費簡易計稅，貸銀行存款。

@培培 追問

2022-01-25 20:48

啊？簡易計稅是收入減成本的差額來交稅嗎？我昨天在網上外地預交稅款都是按開票金額交的，這個差額是怎么定的？那這個成本怎么定呢？定多少呢？成本票怎么取得？

郭老師 解答

2022-01-25 20:50

是的
這個成本就是項目對應的成本不可能大于收入，只要比收入的就可以的
是清包工的嗎？你支付的工資就是成本
這個不需要發票，申報工資薪金個稅就可以的。

@培培 追問

2022-01-25 21:03

是清包工，你說的那個差額是啥意思？

郭老師 解答

2022-01-25 21:07

收入減去成本）/1.03*3%
交增值稅的意思
這個明白了嗎
就是公式
允許你們抵扣成本
之后交增值稅
正常不都是銷售額*稅率

@培培 追問

2022-01-25 21:20

我開的是建筑服務3個點的勞務票，清包工。也可以差額計稅嗎？

郭老師 解答

2022-01-25 21:20

你好
對的是的可以的。

@培培 追問

2022-01-25 21:32

那這個人工成本做多少合適？

@培培 追問

2022-01-25 21:37

25萬勞務票，人工成本做多少合適？

郭老師 解答

2022-01-25 21:39

能申報了多少能放下多少去
這個得申報個稅的。

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相關問題討論
您好，對的，是這樣做的，然后你收到的話，借方銀行存款，沖減這個未交增值稅
2024-08-06 17:54:07
學員您好，不論開具何種發票以及開不開發票，賬務處理都是一樣的做法。
2021-10-05 22:44:08
你好，小規模用不到應交稅費，應交增值稅，轉出未交增值稅，應交稅費未交增值稅這些科目，它就用一個科目，應交稅費，應交增值稅 如果開了專票，借銀行存款貸主營業務收入，應交稅費、應交增值稅， 繳納的時候借應交稅費、應交增值稅 貸銀行存款就可以的，不用結轉。
2022-12-22 08:55:49
增值稅一般納稅人賬務處理的完整分錄需要一下幾個步驟： 1. 開票：先按有關法律法規頒布的開票要求，正確、完整地開具發票，并將發票及相關憑證通過信息采集系統記錄； 2. 核銷：按照稅票上的未稅銷售金額計算出增值稅額，然后集中核銷； 3. 結轉：將稅款由“應收稅款”科目結轉到“應交稅款”科目； 4. 繳稅：按照有關規定和稅款的處理方式，將納稅人按期申報的應繳稅款繳費到國家有關劃撥賬戶； 5. 憑證：記錄發票、收據、單據等增值稅憑證，以便后期核查。 拓展知識： 核驗發票、單據的重要性。核驗發票、單據信息有助于對發票的真實性、完整性、準確性進行保障，避免以假亂真，保證納稅義務準確履行，減少不必要的納稅負擔和爭議，從而確保發票、單據信息的真實性。
2023-02-23 20:57:17
你好，分錄如下 如果銷項大于進項,要交增值稅 借: 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸: 應交稅費-未交增值稅 如果銷項小于進項,為留抵增值稅,可以退稅 當月出口退稅計算退稅小于增值稅報表留抵稅額,按計算的出口退稅來退稅. 借: 其他應收款-出口退稅 貸: 應交稅費-應交增值稅-出口退稅 當月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅 借: 其他應收款-出口退稅 貸: 應交稅費-應交增值稅-出口退稅 借: 稅金及附加 貸: 應交稅費-應交城市建設維護稅 應交稅費-應交教育附加 應交稅費-應交地方教育附加
2022-04-12 11:33:10
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