老師，企業預收款我們開了專票，需要結轉成本嗎？如果不結轉那不是利潤很高？那就要交企業所得稅，交多了到時候再退稅嗎？

小盼 追問

2022-01-25 08:41

沒設預收賬款這一科目是不是可以做到應收的貸方？

郭老師 解答

2022-01-25 08:45

可以的，可以這么做的。

小盼 追問

2022-01-25 08:48

但是我們預繳了增值稅及其他附加費，企業所得稅，那該怎么做賬呢？開票做賬的借方寫什么？

郭老師 解答

2022-01-25 08:50

哦，是建筑異地預交的嘛。

小盼 追問

2022-01-25 08:55

是的，開票和預繳款兩筆該怎么做賬呢

郭老師 解答

2022-01-25 08:57

借銀行存款，貸應收賬款應交稅費應交增值稅銷項
借應交稅費預交增值稅，附加稅企業所得稅，
貸銀行存款。

小盼 追問

2022-01-25 09:04

這樣就不用結轉成本對嗎

郭老師 解答

2022-01-25 09:10

哦對的是的，不需要結轉成本。