老師，我想知道，如果要把以前年度稅金及附加里的某些金額調整到在建工程里面，該如何調整？

卡西利亞斯 追問

2022-01-24 21:46

我說的是以前年度的，還有企業所得稅匯算該怎么操作！

bamboo老師 解答

2022-01-24 21:47

請問以前年度大概多少金額

卡西利亞斯 追問

2022-01-24 21:52

大概不到20W！

bamboo老師 解答

2022-01-24 21:54

請問單位用什么會計準則

卡西利亞斯 追問

2022-01-24 22:00

企業會計準則

bamboo老師 解答

2022-01-24 22:02

借：以前年度損益調整 借方紅字
借：在建工程 借方藍字
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
應該更正前面年度匯算清繳 增加企業利潤 補繳企業所得稅

卡西利亞斯 追問

2022-01-24 22:14

以前年度有虧損也要繳納所得稅嗎？

bamboo老師 解答

2022-01-24 22:52

如果虧損金額大于這筆調整金額的話 不需要繳納