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meizi老師

職稱： 中級會計師

2022-01-24 17:30

你好；   你季度不超過45萬 普票把增值稅先轉到營業外收入； 附加稅是哪個科目 哪個方向有余額 

學堂用戶_ph679507 追問

2022-01-24 18:15

這個我知道，新接手的賬，小規模未交增值稅，附加稅余額為負值怎么調賬，例如上期未交增值稅余額300元，現在是-20元怎么調賬不知道什么原因也不可能從頭捋賬，怎么用分錄調賬呢？

meizi老師 解答

2022-01-24 19:56

未交增值稅負數就是借方有余額，你做寫情況說明調整報告做借營業外支出貸未交增值稅，附加稅看什么科目什么方向余額

學堂用戶_ph679507 追問

2022-01-24 20:08

不能做不影響本年利潤的分錄嗎？

meizi老師 解答

2022-01-24 20:46

你好 ；   沒法不影響的  ； 要么你就去找原因  然后知道原因對應去調整 

學堂用戶_ph679507 追問

2022-01-24 20:54

如果是去年沒有計提城建稅，城建稅余額為負值怎么辦呢？

meizi老師 解答

2022-01-25 09:18

你好；   如果沒有計提 就補計提即可 ；你 如果沒有計提繳納了 你就是城建稅借方有余額的  補計提即可 

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你好；? ?你季度不超過45萬 普票把增值稅先轉到營業外收入； 附加稅是哪個科目 哪個方向有余額?
2022-01-24 17:30:21
你好，小規模的借營業外支出，貸應交稅費，未交增值稅。 附加稅的借稅金及附加，貸應交稅費附加稅。
2022-01-25 08:32:42
小規模免增值稅是指，在一定條件下一定時期內，屬于企業所征稅的增值稅不需要交納的政府政策。此類政策的目的是支持那些小型企業或者新興企業發展，緩解其負擔，減少小型企業或新興企業的財務壓力，從而促進小型企業的發展和新興企業的創業。 小規模免稅有幾個前提條件需要滿足：首先，是企業的經營銷售額需要在一定時期內低于國家規定的標準；其次，企業要處于稅法規定的“小規模納稅人”范疇；最后，申請小規模免稅企業必須按規定準備好納稅及會計憑證。 小規模免稅政策不但能支持小型企業發展，還能為政府未來稅收收入提供可靠的支撐，可以為政府的支出提供資金，也可以幫助政府實現財政的良性循環。 拓展知識：小規模納稅人一般是指經營銷售額低于規定標準的企業，納稅義務比一般納稅人要輕，比如只需要按月申報一次增值稅而不需要按季申報，減輕了小型企業的后勤和稅務壓力，有利于小型企業的發展。
2023-02-26 11:46:13
同學你好 你附加稅的計稅基數是你們交的增值稅金額
2022-01-10 12:04:10
你好 ； 你小規模應該沒有這些科目的。 你現在是 做到未交增值稅貸方去了的話； 做 ：借應交稅費-未交增值稅貸營業外收入? -政府補助? ?
2022-01-12 12:49:49
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