老師，您好，請問個稅計提的會計分錄與繳納分錄怎么做啊

dream&憶紛飛 追問

2022-01-24 16:18

老師，為什么要計入管理費用—工資，個稅不是個人應該承擔的嗎

郭老師 解答

2022-01-24 16:19

從工資里扣除的吧，他不是現金支付給你們的吧。

dream&憶紛飛 追問

2022-01-24 16:20

是工資里扣的啊

dream&憶紛飛 追問

2022-01-24 16:20

那也不該計入管理費用啊

郭老師 解答

2022-01-24 16:21

工資不屬于管理費用嗎？

郭老師 解答

2022-01-24 16:21

工資是不是費用，如果不是的話，那你計提工資為什么在管理費用里面。

郭老師 解答

2022-01-24 16:22

計提工資是包含個稅加上實際發放的，加上個人承擔的社保公積金，他是應發工資。

dream&憶紛飛 追問

2022-01-24 16:27

是不是還涉及其他應收款啊收員工個稅的分錄

郭老師 解答

2022-01-24 16:29

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

dream&憶紛飛 追問

2022-01-24 16:29

計提工資的個稅包括在里面我明白，但是這個個稅公司先支付，最后從員工工資扣除，是不是應該有個其他應收款體現啊

郭老師 解答

2022-01-24 16:29

和你這個問題沒有關，人家是個人負擔的社保、應交稅費，他核算的是個稅等。

dream&憶紛飛 追問

2022-01-24 16:33

老師，個人承擔的其他應收款沒有計提啊，發工資時候能直接用嗎

dream&憶紛飛 追問

2022-01-24 16:33

沒明白啥意思

郭老師 解答

2022-01-24 16:34

你好，你帶進數據去算一下不就可以嗎？比如你的應發工資是100，其中個人負擔的社保是20
個人負擔的個稅是15
你的工資不計提100的話，你按照100減去20，減去15來計提的話，你看一下你第二個分錄能做下去嗎。