A 雨HOO
于2022-01-21 16:45 發布 ??2430次瀏覽
家權老師
職稱： 稅務師
2022-01-21 16:50
同學，你好 收入50萬，那你稅率35%很高的 答
是填稅款所屬期交的稅金金額 答
你據實核算成本就行，那個只是提示 答
您好，是的，這個代表已經折舊完了 答
你好 借：預收賬款-退款 貸：銀行存款 答
老師。我們12月新購進固定資產，一次性折舊了。報稅時資產加速折舊、攤銷（扣除）優惠明細表中未提現出來，全部為零，這樣是不是不可以
答： 不行的，還是按會計稅法的最低年限折舊；申報所得稅的時候，可以一次性稅前扣除
縮短折舊年限需要填寫固定資產折舊明細表嗎？
答： 你好，縮短折舊年限需要填寫固定資產折舊明細表的
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
如何填報固定資產加速折舊，扣除明細表
答： （一）行次填報 1.第1行“一、六大行業固定資產”：填報六大行業（包括生物藥品制造業，專用設備制造業，鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設備制造業，計算機、通信和其他電子設備制造業，儀器儀表制造業，信息傳輸、軟件和信息技術服務業等行業）納稅人，2014年1月1日后新購進的固定資產，按照財稅〔2014〕75號和國家稅務總局相關規定的加速折舊政策計算的各項固定資產的加速折舊額；以及與按照稅收一般規定計算的折舊額的差額。本表根據固定資產類別填報相應數據列。 第2行至第7行，由六大行業中的企業根據所在行業固定資產加速折舊情況進行填報。 2.第8行“其他行業”：由單位價值超過100萬元的研發儀器、設備采取縮短折舊年限或加速折舊方法的六大行業以外的其他企業填寫。 3.第9行“二、允許一次性扣除的固定資產”：填報2014年1月1日后新購進單位價值不超過100萬元的用于研發的儀器、設備和單位價值不超過5000元的固定資產，按照稅法規定一次性在當期所得稅前扣除的金額。 小型微利企業研發與經營活動共用的儀器、設備一次性扣除，同時填寫本表第10行、第11行。 （二）列次填報 除第17列外，其他列次有關固定資產原值、折舊額，均按稅收規定填寫。 1.原值：填寫固定資產的計稅基礎。自行建造固定資產，按照會計實際入賬價值確定。 2.本期折舊（扣除）額：按稅法規定計算填寫當年度折舊（扣除）額。 3.累計折舊（扣除）額
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