鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2022-01-21 15:33
同學，你好 銷售勞務 答
不調整 利潤表和資產負債表勾稽關系不一致嗎 可以忽略 答
同學你好 是什么問題呢 答
同學，你好 這個利潤要繳納所得稅的。 你之前做了成本，減少了之前的所得稅 答
可以開成一張的哈，沒問題的 答
老師，我問一下，人員掛在子公司，由子公司發工資、繳納社保和公積金，但是工資社保公積金費用，由母公司打款，也不用還。這樣母子公司有往來的時候應該怎么做賬呢。（開票都是由母公司來開票，子公司不開票）
答： 1.子公司記錄工資、社保和公積金費用：子公司需要按照實際發生的工資、社保和公積金費用進行記賬，這些費用屬于子公司的成本或費用支出。 2.母公司支付款項：母公司向子公司支付工資、社保和公積金費用的款項時，子公司應將這些款項作為收入或資本公積進行記賬。 3.母子公司之間的往來賬：母子公司之間因這些費用支付而產生的往來賬，應在雙方的賬簿中分別記錄。母公司記錄對子公司的應付款項，子公司記錄對母公司的應收款項。 4.稅務處理：根據國家稅務總局的規定，母公司為其子公司提供各種服務而發生的費用，應按照獨立企業之間公平交易原則確定服務的價格，并作為正常的勞務費用進行稅務處理。雙方應簽訂服務合同或協議，明確提供服務的內容、收費標準及金額等。子公司所支付的工資、社保和公積金費用，如果是在母公司向其提供的管理服務合同或協議的約定范圍內，可以計為行政管理服務費用，并由母公司開立的稅務發票作為扣稅憑證，直接計入稅前扣除。如果母公司無償向子公司提供資金，且子公司無法取得發票進行稅前扣除，那么這些費用可能無法在稅前扣除，并可能導致稅務風險。 5.開票問題：由于開票是由母公司來完成的，子公司無需開票。但子公司需要確保母公司提供的發票是合法、有效的，并保留好相關的發票和憑證，以備稅務核查。 6.會計分錄示例（僅供參考）：子公司收到母公司支付的工資、社保和公積金費用時：借：銀行存款貸：其他應收款（或資本公積）子公司計提工資、社保和公積金費用時：借：管理費用/銷售費用/生產成本等貸：應付職工薪酬（工資）、其他應付款（社保和公積金）子公司實際支付社保和公積金時（假設用母公司支付的資金）：借：其他應收款（或資本公積）貸：銀行存款
老師你好，我們有兩個領導的工資和社保都不在我們公司，在我們的母公司交的，但是他們的公積金交到了我們公司，這個公積金我要怎么做賬代扣代繳個稅？
答： 您好，公積金你們不是承擔了嗎
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師， 子公司給母公司的員工交社保和公積金，怎么做會計分錄呢？
答： 你好，是站在哪個公司的角度做分錄？?
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