去年開的保險發票給我們做了進項抵扣了，這個月他們開了紅字發票，我是直接原來那筆分錄紅字，然后做個進項轉出可以了嗎？還是要調年度損益調整？

六姐 追問

2022-01-21 12:08

那如果不做以前年度損益調整分錄應該怎么做的呢？因為我們公司很小的應該也不需要做以前年度損益調整

王老師1 解答

2022-01-21 12:17

學員您好，如果貴公司執行的是小企業會計準則，那不使用以前年度損益調整，直接使用利潤分配-未分配利潤
借：其他應付款
貸：利潤分配-未分配利潤
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

六姐 追問

2022-01-21 12:48

可以直接紅字沖原來那筆可以嗎

王老師1 解答

2022-01-21 12:50

學員您好，如果金額不大的話可以

六姐 追問

2022-01-21 12:52

很小金額

六姐 追問

2022-01-21 12:53

幾百塊。那我就直接紅字沖那筆就可以了是嗎

王老師1 解答

2022-01-21 13:16

學員您好，是的，這個重要性水平不高的