你好 我公司執行小企業會計準則 職工福利費和職工教育經費需要計提么？ 如果需要計提的話 是按照每個月的工資先把14%和2.5%足額提出來 年底再把沒用完的沖回來 還是發生一筆計提一筆 這個有規定么？

張壹老師 解答

2022-01-21 11:31

你好,不需要計提,有發生時候直接入賬

刻苦的發夾 追問

2022-01-21 11:43

那發放的防暑降溫費和取暖補助也可以不計提 直接進費用么 那是進 管理費用-員工工資 還是管理費用-福利費

張壹老師 解答

2022-01-21 11:55

你好,入福利費
借::管理費用-福利費
貸:應付職工薪酬-福利費
發的時候和工資一直發就可以了

刻苦的發夾 追問

2022-01-21 12:07

哦那這一步
 借::管理費用-福利費
貸:應付職工薪酬-福利費
也相當于計提了 就是發生的時候計提唄 那其他的一些餐費也走這一步唄

張壹老師 解答

2022-01-21 12:09

你好,你發工資的時候一步到位也可以的
借::管理費用-福利費
貸:應付職工薪酬-福利費


借:應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-福利費

貸:銀行存款

刻苦的發夾 追問

2022-01-21 12:38

我的意思是餐費進福利費的話 也要這么做分錄么 
借 管理費用-福利費
貸 應付職工薪酬-福利費
借 應付職工薪酬-福利費
貸 銀行存款

張壹老師 解答

2022-01-21 12:43

你好，是的哈。是這么做分錄