老師你好！個人所得稅11月份的時候沒有交個稅，我在1月的時候才更正申報，1月份交了11月12月個人所得稅，我11月和12月要計提個人所得稅嗎？

紅蘋果1 追問

2022-01-21 09:31

怎么分錄？

郭老師 解答

2022-01-21 09:33

借管理費用，工資貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資應交稅費個稅。
借應交稅費個稅貸銀行存款

紅蘋果1 追問

2022-01-21 09:33

就是計提工資時，一起借，管理費用—工資，貸，應付職工工資，應付個人所得稅

郭老師 解答

2022-01-21 09:34

不用的，這個在工資里面計提，借管理費用，工資貸，應付職工薪酬工資，這個工資包含個人負擔的社保、個稅加上實際發下去的。

紅蘋果1 追問

2022-01-21 09:35

銀行存款賬，在計提12月工資時還沒有銀行存款付

郭老師 解答

2022-01-21 09:36

12月份計提工資，計提的時候不就包含著嗎？你需要自己提前算出來。

紅蘋果1 追問

2022-01-21 09:38

好的！謝謝

郭老師 解答

2022-01-21 09:38

不用客氣，工作愉快。