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小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-01-20 10:22

同學，你好
滯納金計入營業外支出
1350-4=1346
1346×0.25=336.5

喜滋滋 追問

2022-01-20 10:26

在企業所得稅里面國債利息收入需要減出來在乘以稅率嗎

小菲老師 解答

2022-01-20 10:29

同學，你好
不用，這個是匯算清繳做的

喜滋滋 追問

2022-01-20 10:32

我現在遇上這樣一道題，利潤總額100萬，取得國債利息收入150萬發生稅收滯納金4萬所得稅余額為多少

喜滋滋 追問

2022-01-20 10:33

利潤總額200萬

喜滋滋 追問

2022-01-20 10:33

我剛剛打錯了

小菲老師 解答

2022-01-20 10:50

同學，你好
200+150-4=346
346×0.25=86.5
企業所得稅86.5

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相關問題討論
你好，這個是包含在利潤總額里面的。
2022-07-29 14:57:52
同學，你好 滯納金計入營業外支出 1350-4=1346 1346×0.25=336.5
2022-01-20 10:22:09
應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%，所以應納企業所得稅費用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應納所得稅額>300萬，收入大于3000萬。
2023-03-27 09:49:18
你好，應納稅所得額=利潤總額%2B納稅調增—納稅調減
2022-02-28 21:28:51
你好，企業所得稅是根據應納稅所得額乘以稅率計算出來的。
2019-01-13 18:42:34
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