您好，我們是建安業，有異地施工，在異地預交了2%的增值稅，預交后來了專票，也取得了反饋表，但發票內容有問題，所以發票作廢了。去預交的稅務局想要退回稅款，稅務局說已經出具反饋表的不能進行退稅，讓在納稅申報時進行抵扣，但是公司這邊的稅務專管部門說不可以進行抵扣，現在這個稅款怎么退回呢？

再來一碗 追問

2022-01-19 21:00

甲方不接受紅票，已經發票作廢，需要進行重新預交，重新開發票，所以之前預交的怎么進行退回呢

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 21:07

你好，增值稅預繳是按照外出經營管理證的金額也就是合同金額繳納的，與發票沒有關系哦。發票作廢后直接重新開具就好了，不需要再預繳稅款。這是兩個業務，發票開具金額別超過外管證金額就好。

再來一碗 追問

2022-01-19 21:37

老師您看我的反饋表上開票金額是我之前作廢的金額，那我這次重新開的金額小于這個可以嗎

再來一碗 追問

2022-01-19 21:37

這個是反饋表

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 21:42

小于等于都可以，別大于合同金額就可以。