您好，老師，A公司以購買某種商品形式給B公司轉款200萬元，但實際上是借款給B公司，A公司然后通過與C公司銷售該商品將200萬元轉回A公司作為收入，經過幾次這種購銷行為，200萬元變成250萬元，50萬元銷售利潤，在A公司的賬上計入應收賬款50萬元，因為是虛假銷售所以C公司不能支付給A公司50萬元，請問一下現在A公司50萬元賬務怎么知道處理合適呢？

白老師（恒者行遠） 解答

2022-01-19 21:03

在簽署合同的時候可以增加折扣條款，折扣必須要和收入開在一張發票，不可分開開具。

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-19 21:49

老師，現在已經發生了應收款，是2020年的業務，現在可以找到什么理由取消原先的交易，如商品（農產品）變質不能銷售按退貨處理一下，可以嗎？稅務局可以通過嗎？主要怕稅務局關注，畢竟不是真的發生的業務

白老師（恒者行遠） 解答

2022-01-19 21:58

2020年的業務因為跨期太大，銷售退貨要開具紅字發票，紅字發票一般都監控。建議你再需做一筆業務，把差額直接全部寫到合同里面按照銷售折讓處理。

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:15

老師，你的意思是比如現在賬面上是200萬元應收賬款（虛增利潤），新合同是500萬元，實際簽200+500=700，200萬元銷售交易后再按照銷售折讓的方式，做退貨處理？

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:15

老師，銷售折讓還是要開紅字發票吧？

白老師（恒者行遠） 解答

2022-01-20 16:19

直接在當月銷售的發票下面加一行，銷售折讓，負數，單獨開具是不能直接遞減收入的

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:31

老師，是銷售折扣還是銷售折讓？銷售折扣才可以開在同一發票上吧？

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:33

現在簽合同又會產生新的應收賬款的

白老師（恒者行遠） 解答

2022-01-20 16:38

  根據《國家稅務總局關于印發〈增值稅若干具體問題的規定〉的通知》(國稅發[1993]154號)規定，納稅人采取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同張發票上分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅;如果將折扣額另開發票，不論其在財務上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣額。

白老師（恒者行遠） 解答

2022-01-20 16:39

是的，銷售折扣，折讓一般都是因產品問題給我打折銷售。

白老師（恒者行遠） 解答

2022-01-20 16:44

折讓是開具工資發票

白老師（恒者行遠） 解答

2022-01-20 16:45

開具紅字發票，先銷售，再折讓。折扣是銷售的時候直接打折，比如打九折之類的。

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:46

嗯嗯，可以做銷售折扣處理，就是不敢開紅字發票，怕稅務關注，需開發票本身就不合規

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:47

就是新的產生合同應收款怎么處理啊？

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:52

老師，您的意思我們再做一次買賣操作，利潤做折扣處理，最后賬務就平了，對嗎？

白老師（恒者行遠） 解答

2022-01-20 16:55

這個只能慢慢消化，不能一次，你全年的銷售折扣不能大于全年銷售，否則就矛盾了。

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:56

嗯嗯，知道了，老師

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:58

需開增值稅發票的做法本身就是有問題的，如果出事了，法人和相關人員都會收到牽連的，不能只是會計的問題吧？

白老師（恒者行遠） 解答

2022-01-20 17:06

肯定的，法人是主要負責人。