小規模納稅人季度開發票不到10萬，月末是否計提附加稅，當報稅時減免了，怎么做分錄

逆風蒲公英 追問

2022-01-19 17:11

但是開發票時貸應交增值稅銷項了？

郭老師 解答

2022-01-19 17:12

你好，借應交稅費應交增值稅貸營業外收入就可以了。

逆風蒲公英 追問

2022-01-19 17:12

那水利計提嗎

逆風蒲公英 追問

2022-01-19 17:15

老師我這是2021第四季度發生的業務，需2022年1季度報稅，那營業外收入這筆分錄做到哪年呢

郭老師 解答

2022-01-19 17:16

借稅金及附加，貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。

郭老師 解答

2022-01-19 17:16

屬于21年的
做到21年12月份里面。

逆風蒲公英 追問

2022-01-19 17:26

老師，記在營業外收入里的二級科目是什么啊

郭老師 解答

2022-01-19 17:28

你好，二級科目寫其他