去年發生的業務沒有付款沒有預提，發票開在今年，今年付款，費用可以記在今年嗎？

漂亮的冰淇淋 追問

2022-01-19 12:35

是不是也可以做以前年度損益調整

漂亮的冰淇淋 追問

2022-01-19 12:39

企業所得稅匯算清繳的時候需要做啥調整嗎？

郭老師 解答

2022-01-19 12:50

好對的是的，你做賬的話，得做到今年用以前年度損益調整。

漂亮的冰淇淋 追問

2022-01-19 13:34

啥意思，就是也可以直接記到今年的費用也可以用以前年度損益調整是吧？

郭老師 解答

2022-01-19 13:36

你好，你做到二二年，借以前年度損益調整貸銀行存款，
如果你做到二一年，借管理費用貸應付賬款。

漂亮的冰淇淋 追問

2022-01-19 13:38

企業所得稅匯算清繳如何處理

郭老師 解答

2022-01-19 13:40

你好，第一種方法在納稅調整明細表扣除項目，其他填寫稅收金額。第二個方法，只要匯算清繳，發票到了就可以抵扣所得稅，不需要做特殊的處理，暫估和發票的一致，不用做其他的。