公司是小規模納稅人，12月份開具了通用機打發票38770元，需要手動填入到申報表，申報增值稅的時候怎么申報？金額怎么算？

小謝 追問

2022-01-19 11:26

銷售額是填到小微企業免稅銷售額那欄嗎？

小謝 追問

2022-01-19 11:28

老師，小規模納稅人開票是1個點嘛，為啥免稅銷售額不是38770/1.01呢？

家權老師 解答

2022-01-19 11:47

是的，就是填在小微企業免稅銷售額那欄。你免稅是免的3%啊

小謝 追問

2022-01-19 11:50

好的，那申報購銷合同的印花稅的計稅金額是怎么算呢？沒有合同，只開了廣東通用機打發票，

家權老師 解答

2022-01-19 11:53

只能按含稅金額算了哈

小謝 追問

2022-01-19 12:00

直接是按38770來填印花稅的計稅金額，是嗎？分錄是按38770/1.01來確認的收入，跟分錄確認的收入不一樣，也沒關系的，是嗎？

家權老師 解答

2022-01-19 12:07

沒有注明不含稅價的按照含稅價計算。可以不一致的

小謝 追問

2022-01-19 12:12

好的，謝謝老師

家權老師 解答

2022-01-19 13:49

不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復