小規模納稅人有一筆主營業務沒有開發票，因為客戶沒有要求開發票，那小規模納稅人申報資產負債表的時候，這筆收入需要跟那些已經開具增值稅普通發票的一樣，同時累計加上，并按總額填入資產負債表，利潤表，現金流量表里面嗎？還有小規模納稅人增值稅申報表那里，需要填入哪一項呢？

小林老師 解答

2022-01-18 11:52

您好，您企業做賬，借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 11:53

這個表里填在那里呢？

小林老師 解答

2022-01-18 11:55

您好，是的，就填寫這里

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 11:58

這筆收入已經收到錢了，但還沒有給客戶開發票，記賬憑證的時候，是借:銀行存款 貸主營業務收入-未開票收入 貸:應交稅費-應交增值稅 嗎？

小林老師 解答

2022-01-18 12:01

您好，是可以的，沒問題

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 12:06

這筆收入是1000，小規模納稅人有優惠，還沒開發票，那資產負債表里面，我這樣填貨幣資金1000，未分配利潤1000，利潤表里面，我是直接填營業收入1000，還是分開填，營業收入990，其他業務收入10(這筆業務的稅率是1%)，目前還沒有開發票，還有現金流量表里面，我是填銷售商品，成品，勞務等1000呢？還是分開填，銷售商品，成品，勞務等990，收到其他經營有關的現金10呢，這筆業務還沒有開發票

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 12:07

這是資產負債表和利潤表

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 12:08

這是現金流量表

小林老師 解答

2022-01-18 12:16

您好，990，其他收益或營業外收入10

小林老師 解答

2022-01-18 12:16

您好，沒有開票可以未開票申報

小林老師 解答

2022-01-18 12:16

您好，是銷售商品收1000

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 12:21

那我這樣填，資產負債表里面，貨幣資金1000，未分配利潤1000，利潤表里面填，營業收入990，營業外收入10，現金流量表里面填，銷售商品，成品，勞務收入1000，小規模納稅人增值稅申報里面填未開票銷售額申報1000， 對嗎？以上有沒有填寫錯誤，麻煩幫我看看，謝謝

小林老師 解答

2022-01-18 12:23

您好，小規模納稅人增值稅申報里面填未開票銷售額申報990

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 17:44

老師你好，這筆訂單是客戶轉賬到對企業微信上去的，提取到對公賬號的時候，微信扣了幾塊錢手續費，那這樣的情況下，實際到銀行卡號是990多，那這樣在資產負債表里面，未分配利潤是填990多，還是1000啊，還有利潤表，現金流量表早上問的那幾個數，還是按原來的填嗎？

小林老師 解答

2022-01-18 17:50

您好，那您未分配利潤繼續減少金額