老師，小規模納稅人收租金水電費要怎么做賬？增值稅科目要怎么做？

健康的鞋子 追問

2022-01-18 09:09

未達到要交增值稅起點的，應該怎么做分錄？

鄒老師 解答

2022-01-18 09:15

你好，未達到要交增值稅，減免增值稅分錄是
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業外收入—增值稅減免     

健康的鞋子 追問

2022-01-18 09:19

那如果公司支付租金呢，需要做增值稅嗎

鄒老師 解答

2022-01-18 09:24

你好，小規模納稅人，如果公司支付租金，進項稅額不能抵扣，不需要體現增值稅的 

健康的鞋子 追問

2022-01-18 09:52

好，未達到要交增值稅，減免增值稅分錄是 借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業外收入—增值稅減免   

健康的鞋子 追問

2022-01-18 09:53

老師，那個增值稅未達到起點的應該在什么時候結轉？10-12月的增值稅

鄒老師 解答

2022-01-18 09:59

你好，在12月份的時候結轉 

健康的鞋子 追問

2022-01-18 10:01

收取滯納金是營業外收入也是要做增值稅嗎

鄒老師 解答

2022-01-18 10:08

你好，是什么情況下還會收取滯納金呢？

健康的鞋子 追問

2022-01-18 10:11

客戶逾期

鄒老師 解答

2022-01-18 10:17

你好，那就需要作為價外費用繳納增值稅的