老師你好，期末生產成本有余額負數，怎么回事呢？

W 追問

2022-01-17 18:44

確實用了這么多啊，那怎么處理呢

小鈺老師 解答

2022-01-17 18:45

確實用了這么多，那您有沒有把相關成本先計入生產成本里面去呢。

小鈺老師 解答

2022-01-17 18:47

生產型企業，確實有這么多成本，先將實際發生成本放入生產成本，再結轉

W 追問

2022-01-17 18:55

哦哦檢查出來了 是多結轉了一次。老師，幫我看下那個原材料有個負的0.79，應該是之前暫估原材料時的誤差，怎么平掉呢

小鈺老師 解答

2022-01-17 18:58

暫估誤差需要查看以前怎么做分錄的，一般情況，暫估和庫存是倒擠的，不存在誤差呢

W 追問

2022-01-17 19:06

因為開發票那家公司給開了整數，小數點忽略了

小鈺老師 解答

2022-01-17 19:09

那您當時要憑那張發票倒擠庫存呢，然后差額放入應付，現在再來調整應付

小鈺老師 解答

2022-01-17 19:09

多付應付款項一般計入營業外支出，也有計入財務費用的。您可以根據以前賬務處理

W 追問

2022-01-17 19:10

怎么倒擠庫存放入應付呢

小鈺老師 解答

2022-01-17 19:15

就是你按照收的發票去沖應付，按實際收票沖庫存暫估

W 追問

2022-01-17 19:16

相關分錄怎么做

小鈺老師 解答

2022-01-17 19:17

暫估全部充掉，按發票計庫存，剩下的放應付某個單位，這樣子庫存就和票據完全對的上