老師，你好，應交稅費科目有個0.01的貸方余額，怎么做賬務處理，還有和法人的往來有其他應收款，還有其他應付款，兩個科目對沖，摘要怎么寫呢？

楊娟 追問

2022-01-17 11:30

老師，那個0.01元怎么下賬呢？

楊娟 追問

2022-01-17 11:31

再做一筆借:應交稅費_應交增值稅_銷項稅額，貸:庫存現金，可以嗎？

郭老師 解答

2022-01-17 11:32

借應交稅費貸營業外收入。

楊娟 追問

2022-01-17 11:46

老師，0.01元那個摘要怎么寫呢？

郭老師 解答

2022-01-17 11:48

你好，結轉不需要繳納的。

楊娟 追問

2022-01-17 11:51

老師，我是說你說的那筆分錄的摘要怎么寫

郭老師 解答

2022-01-17 11:53

結轉不需要繳納的增值稅。

楊娟 追問

2022-01-17 11:53

謝謝老師

郭老師 解答

2022-01-17 11:55

不用客氣，工作愉快。