如圖所示，我們是物業公司，先收到水費發票，交掉水費，然后在問業主要回來 自己的算主營業務成本 業主的算其他業務成本 那業主部分的進項稅可以抵扣么，是價稅合計全部計入其他業務成本么？

小丁 追問

2022-01-17 10:44

對要開給對方，但是水費是簡易征收的，只交差價部分的銷項稅額。就比如說當月支付業主水費為8元，收取10元，那就交2元部分銷項稅額

就是不知道進項分錄怎么寫？說是只能抵扣自用部分進項稅，業主部分不能抵扣，那是不是業主部分的進項稅額是計入其他業務成本的？

小丁 追問

2022-01-17 10:45

還是說，收到發票的時候，按發票金額全額計入進項稅，等到月底進項轉出，那進項轉出，怎么寫分錄？

meizi老師 解答

2022-01-17 10:47

 你好 ；       進項稅你要分清楚自用和轉售部分的 。轉售的部分可以抵扣的；自用部分  也可以抵扣的； 其他業主的不能抵扣 ；一定要 分清楚  

小丁 追問

2022-01-17 10:51

就是其他業主的部分，不能抵扣，那分錄怎么做？是全額計入其他業務成本么？比如支付了206元，發票是200不含稅，6元稅額

借：其他業務成本  206
     
      貸：銀行存款    206

meizi老師 解答

2022-01-17 10:55

 你好； 到時  做轉出處理。 先認證在轉出   

小丁 追問

2022-01-17 10:57

先認證再轉出分錄怎么寫？就是這點不明白，可以詳細寫下么？就拿這個舉例（比如支付了206元，發票是200不含稅，6元稅額）

1、收到發票認證進項怎么寫？

2、轉出分錄怎么寫？

meizi老師 解答

2022-01-17 11:02

 你好  ；   借 其他業務成本   ；進項稅貸銀行存款    ；   借其他業務成本貸進項稅轉出   

小丁 追問

2022-01-17 11:06

水費的進項，是不是   直接是寫   


借：簡易計稅-進項

轉出也是    簡易計稅-進項？

meizi老師 解答

2022-01-17 11:09

 你好 ；    進項稅   你要區分的 也可以