老師：以前會計記賬比較混亂，我接手時應交稅費-未交增值稅科目有60972.91的借方余額，銀行存款余額也是比銀行實際余額多50494.86，我現在想把這個調賬的話，未交增值稅及銀行存款的分錄怎么寫？

宋京 追問

2022-01-16 21:24

您能分別幫我寫一下分錄嗎？

冉老師 解答

2022-01-16 21:25

可以的，學員，分錄如下

冉老師 解答

2022-01-16 21:25

借營業外支出

貸應交稅費-未交增值稅

冉老師 解答

2022-01-16 21:25

借營業外支出
貸銀行存款

宋京 追問

2022-01-16 21:27

公司不欠稅，可能是之前會計賬務處理有問題造成的未交增值稅有余額，另外銀行存款余額大于實際余額，應該就是這個繳稅的未記賬和還有其他缺回單的造成的。

冉老師 解答

2022-01-16 21:29

你好，這個直接調賬即可的

宋京 追問

2022-01-16 21:33

好的！謝謝老師！

宋京 追問

2022-01-16 21:34

是不是只要涉及以前會計賬務問題，我都通過營業外收支科目來調整就行啦？

冉老師 解答

2022-01-16 21:33

不客氣，祝你工作順利，學員

冉老師 解答

2022-01-16 21:34

涉及以前會計賬務問題，我都通過營業外收支科目來調整就行

宋京 追問

2022-01-16 21:39

老師：我看應交稅費/其他應交款/其他科目還有1574.36的貸方余額，我也可以調整吧？

冉老師 解答

2022-01-16 21:40

你好，學員，是可以的調整的

宋京 追問

2022-01-16 21:42

借：應交稅費/其他應交款/其他
貸：營業外收入

冉老師 解答

2022-01-16 21:43

借：應交稅費/其他應交款/其他
貸：營業外收入

宋京 追問

2022-01-16 21:43

老師，分錄沒問題吧？

冉老師 解答

2022-01-16 21:43

沒有問題的，學員，這個