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小五子老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2022-01-16 02:02

你好！
開了發票肯定是需要申報增值稅的，第四季度所得稅時，這筆可以作為納稅調整項，調減收入金額。

背后的巨人 追問

2022-01-16 02:03

納稅調整，調減指的的在哪里調整呢？

小五子老師 解答

2022-01-16 02:06

不好意思，我說錯了。不是調減收入，是所得稅不確認收入。你參考下這個鏈接。
增值稅納稅義務發生，所得稅不確認收入。

【增值稅納稅義務時間及企業所得稅與會計準則收入確認時間_稅屋——第一時間傳遞財稅政策法規！】https://www.shui5.cn/article/0d/112518.html

背后的巨人 追問

2022-01-16 02:12

好的，謝謝老師

小五子老師 解答

2022-01-16 02:12

不客氣，祝工作順利！滿意請給我五星好評，謝謝！

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相關問題討論
你好！ 開了發票肯定是需要申報增值稅的，第四季度所得稅時，這筆可以作為納稅調整項，調減收入金額。
2022-01-16 02:02:13
同學你好 計算當期應納稅增值稅—164800*13%減110000/（1加13%）*13%
2022-05-26 14:50:23
首先，我們需要計算廢品的生產成本。根據題目，我們知道以下信息： 1.直接材料費用為500,000元。 2.直接人工費用為336,000元。 3.制造費用為146,500元。 4.廢品殘料回收入庫價值為1,800元。 5.原材料于生產開工時一次性投入。 6.原材料費用按合格品數量和廢品數量的比例分配。 7.直接人工和制造費用按生產工時比例分配。 首先，我們需要計算廢品的數量。題目中提到，廢品為80件，這是已知的。 然后，我們需要計算廢品的生產成本。 1.原材料費用分配：合格品的原材料費用 = (1000 - 80) * 500,000 / 1000 = 470,000元廢品的原材料費用 = 80 * 500,000 / 1000 = 40,000元廢品殘料回收入庫價值 = 1,800元廢品的原材料費用凈額 = 40,000 - 1,800 = 38,200元 2.直接人工費用和制造費用的分配：合格品的直接人工費用 = (26,600 - 1400) * 336,000 / 28,000 = 319,200元廢品的直接人工費用 = 1400 * 336,000 / 28,000 = 18,846元合格品的制造費用 = (26,600 - 1400) * 146,500 / 28,000 = 119,259元廢品的制造費用 = 140 * 146,50 / /28,= 元739.26
2023-10-25 17:36:01
你好；? 企業所得稅 =（10萬不含稅金額- 8萬-1.5）*25%計算 ； 2.? ? 所得稅 =（8-6-1.5）*25%? ；；；3.所得稅 就是看你利潤0.5*25%?
2023-03-14 11:49:41
你好，銷售的是貨物嗎？如果是貨物，對方驗收入庫，在第二季度，第二季度做收入。
2023-11-28 16:11:41
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