請問第四季度申報所得稅有免稅收入和應稅收入，在申報表里怎樣填列，免稅收入對應的成本費用和應稅收入對應的成本費用，在季報所得稅申報怎樣填列呢？

玲玲? 追問

2022-01-15 17:24

是一般納稅人的

玲玲? 追問

2022-01-15 17:27

公司是林業公司，種樹的，免稅，后來增加經營范圍購木片再銷出去，是應稅的，開了專票交了增值稅，所得稅是否要分開免稅所得和應稅所得，免稅業務是虧損的，應稅部分是盈利的

李霞老師 解答

2022-01-15 17:28

一般納稅人，表一里面，有免稅那一行，填到對應的行， 其實都不用自己填，現在都是自動取得數據，報表上有這么一個功能，自動獲取數據，   企業所得稅是不分開申報的，你可以看一下你的所得稅報表，區分的點在于增值稅報表

玲玲? 追問

2022-01-15 17:39

申報表里第7行次是減免稅收入的～～第8行次是減所得減免的。我有點不明白所得減免這項是什么意思。因為我新到公司，對之前業務不熟

李霞老師 解答

2022-01-15 17:42

我給您說的減免是增值稅表一里面的減免，  企業所得稅里面的減免呀，那個地方您不需要填寫的，您填完收入。成本，系統自動出數據，沒出數據，說明那個地方不需要出

玲玲? 追問

2022-01-15 17:52

所得減免是不是小型微利企業所減免得

玲玲? 追問

2022-01-15 17:55

就是所得稅里所得減免的數是自動生成的，然后我的利潤總額是負數，然后就是提示利潤總額是負數小于所得減免，不通過

李霞老師 解答

2022-01-15 17:55

對，所得稅減免是小微企業的減免，

玲玲? 追問

2022-01-15 17:55

顯示這樣

李霞老師 解答

2022-01-15 17:56

我這樣跟您說哈，您的免稅收入應稅收入，加一塊，填到那個主營收入哪一行里面，成本金額填上，利潤總額填上，其他的你別填寫

玲玲? 追問

2022-01-15 17:57

第三季度有盈利，所得減免是這個數，現在申報第四季度的自動跳出來第三季度這個數

李霞老師 解答

2022-01-15 17:58

系統自己跳出來的肯定是對的，