下發薪，12月工資，1月發放 12月只做計提借管理費用-工資，貸應付職工薪酬 1月做賬分錄，借應付職工薪酬，貸應交稅費-個人所得稅，其他應收款-代扣社保，庫存現金

借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應收款-個人承擔社保 其他應收款-個人承擔公積金 應交稅費-應交個人所得稅這個應交個人所得稅計提 分錄怎么寫的：：？

答： 你好，對的是的，是這么做的。

1.計提工資借：管理費用貸：應付職工薪酬-工資2.發放工資借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款.應交稅費-個人所得稅其他應付款-個人負擔社保公積金，3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保4.支付社保借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款5.繳納個稅借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款

答： 你好，對的是的，是這么做的。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，1、每個月月底 計提工資時候，借：管理費用 貸：應付職工薪酬；可以同時結轉 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款-社保（個人） 其他應付款-公積金（個人) 2、次月發工資時候，借：應付職工薪酬 貸：應交稅費-應交個人所得稅 銀行存款？

答： 學員你好，可以這樣做分錄的，沒有問題，公積金和社保一般都是次月發公司結轉到應付職工薪酬