老師請問下我發現上2020年最后一個季度多計提企業所得稅，而且科目還用錯了這個情況怎么更正一下 做紅沖更正后，報表里稅金及附加里顯示負數，申報不過去

老師請問下我發現上2020年最后一個季度多計提企業所得稅，而且科目還用錯了這個情況怎么更正一下做紅沖更正后，報表里稅金及附加里顯示負數，申報不過去

答： 你好 這個我坐標河北 我們這邊答復是這樣的 出現這個情況，一般是有沖抵的業務，導致下面明細合計值大于“稅金及附加”，您看下如果確實有這個情況，因目前網上有校驗，暫時需要前往大廳填報呢； 例如，本期涉及文化事業建設費的沖回，沖回的直接計入“稅金及附加”科目，但不屬于下面4-10行的明細項，這樣就會有這個提示。 小貼士：如果檢查數據填寫確實不對，您修改后符合校驗規則就可以網上填報了。

老師，營業稅金及附加可以在計算企業所得稅錢扣除嗎？

答： 你好 可以的，可以在稅前扣除（增值稅，所得稅不行）

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

小規模 小企業會計準則，匯算清繳 補交企業所得稅3000，分錄這樣做對嗎？ 計提：借：稅金及附加 3000 貸 應交稅費-企業所得稅 3000交稅：借 應交稅費-企業所得稅 3000 貸 銀行 3000

答： 補交所得稅計提時計入未分配利潤。其他對。